一、一人有限公司和獨(dú)資公司的區(qū)別

人有限責(zé)任公司也簡(jiǎn)稱“一人公司”、“獨(dú)資公司”或“獨(dú)股公司”，是指由一名股東（自然人或法人）持有公司的全部出資的有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)比較簡(jiǎn)單。中國(guó)《公司法》規(guī)定“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司和有限公司的區(qū)別該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)；一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。上述如果沒(méi)有解決您的問(wèn)題，可以咨詢聽(tīng)律網(wǎng)網(wǎng)專業(yè)律師，為您提供專業(yè)法律解答。

二、一人有限公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別

1、概念不同。一人有限責(zé)任公司是指由一名股東（自然人或法人）持有公司的全部出資的有限責(zé)任公司;而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是指由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。

2、適用法律不同。一人有限責(zé)任公司所享受的權(quán)利、履行的義務(wù)主要由《中華人民共和國(guó)公司法》進(jìn)行規(guī)定和約束，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所享受的權(quán)利、履行的義務(wù)則由《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》進(jìn)行規(guī)定和約束。

3、主體資格不同。一人有限責(zé)任公司具備法人資格，能夠以自己的名義對(duì)外獨(dú)立享受民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù);個(gè)人獨(dú)資企業(yè)屬于非法人組織，不能夠以自己的名義獨(dú)立享受民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)。

4、投資主體不同。一人有限責(zé)任公司的投資主體既可以是一個(gè)自然人，也可以是一個(gè)法人;而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只能是一個(gè)自然人。

5、責(zé)任承擔(dān)不同。一人有限責(zé)任公司的股東僅以其出資額為限對(duì)外承擔(dān)有限責(zé)任，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人則需以個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。

6、收益不同，一人有限責(zé)任公司的公司財(cái)產(chǎn)和股東財(cái)產(chǎn)需要進(jìn)行界定和劃分，股東僅能根據(jù)公司法的規(guī)定享有相應(yīng)的收益，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)和投資人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)是無(wú)需界定和劃分的，投資人能夠享有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的所有收益。

7、繳納稅收不同。一人有限責(zé)任公司公司財(cái)產(chǎn)和股東財(cái)產(chǎn)截然分開(kāi)，需要繳納公司所得稅和股東的個(gè)人所得稅，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和投資人財(cái)產(chǎn)無(wú)需劃分，只需要繳納個(gè)人所得稅。

8、財(cái)務(wù)核算要求不同。一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每年年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并且需要由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì);而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)則只需依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無(wú)需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

三、有限公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別

1、投資主體不同。
1有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人。
2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只能是自然人。

2、法律形式不同。
1有限責(zé)任公司屬于法定的民事主體，具有法人資格。

3、稅收征繳規(guī)定不同。
1有限責(zé)任公司按照稅法規(guī)定，需要繳納企業(yè)所得稅。
2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個(gè)人所得稅。

4、投資者責(zé)任承擔(dān)不同。
1有限責(zé)任公司的股東以認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)“有限責(zé)任”，僅在股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的情況下對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。

5、財(cái)務(wù)核算不同。
1有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)核算要求高于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)則只需依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無(wú)需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)屬于非法人組織，不具有法人資格。一人有限責(zé)任公司的名稱應(yīng)該帶有“有限責(zé)任公司”字樣，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的名稱則不能稱公司。
一、一人有限責(zé)任公司稅收籌劃
第一，適用稅收政策。
一人公司在適用稅收政策方面，與其他法人企業(yè)一樣，適用《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例。企業(yè)層面需要為營(yíng)業(yè)收入支付25％的企業(yè)所得稅。如果是自然人股東，在分配利潤(rùn)時(shí)需要為分紅收入支付20％的個(gè)人所得稅。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以投資者為納稅義務(wù)人，每個(gè)納稅年度的收入總額減去成本、費(fèi)用和損失后的馀額，作為投資者個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，與《個(gè)人所得稅法》的《個(gè)人工商店的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入》相比，適用5％－

35％的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。其中，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入包括企業(yè)分配給投資者的個(gè)人收入和企業(yè)當(dāng)時(shí)保留的收入（利潤(rùn)）。
第二，稅收征管。
無(wú)論是一人公司還是獨(dú)資企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)按照《稅收征管法》的基本要求履行納稅申報(bào)的法定義務(wù)。
具體來(lái)說(shuō)，一人公司企業(yè)所得稅的納稅年度從公歷1月1日到12月31日，分月或季度預(yù)付，企業(yè)應(yīng)在月或季度結(jié)束之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交預(yù)付企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，提前繳納稅款的企業(yè)應(yīng)在年度結(jié)束之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，結(jié)算應(yīng)繳納稅款。企業(yè)在提交企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)和其他相關(guān)資料。
萬(wàn)順財(cái)務(wù)就個(gè)人獨(dú)資和一人有限公司稅務(wù)籌劃提出建議。

1．從遞延稅的角度來(lái)看，一人公司優(yōu)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。前面也提到過(guò)，對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)說(shuō)，作為應(yīng)納稅所得額計(jì)算的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，包括企業(yè)分配給投資者的個(gè)人收入和企業(yè)當(dāng)年保留的收入（利潤(rùn)）。因此，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具備遞延保留收入納稅的功能。一人公司只有在公司分紅時(shí)才有納稅義務(wù)，具有遞延納稅的功能，可以抵消后續(xù)年度的經(jīng)營(yíng)損失。

2．所得稅可以積極爭(zhēng)取核定征收和小微企業(yè)稅收優(yōu)惠。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)高利潤(rùn)行業(yè)進(jìn)行核定征收可以減輕實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)。從稅法的角度來(lái)看，適用核定征收需要符合法定條件。但在實(shí)踐中，稅務(wù)機(jī)關(guān)通常以成本無(wú)法準(zhǔn)確核算等理由進(jìn)行核定征收，這給企業(yè)帶來(lái)了一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3．流轉(zhuǎn)稅積極適用于小規(guī)模納稅人和稅收優(yōu)惠。營(yíng)業(yè)改革后，對(duì)于包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)，主要面臨所得稅和增值稅。增值稅根據(jù)納稅人的規(guī)模分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。對(duì)于小規(guī)模納稅人，增值稅按3％征收，對(duì)于難以取得進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票的企業(yè)，可以利用企業(yè)分割等方式積極適用小規(guī)模納稅人，合理減輕稅收負(fù)擔(dān)。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與一人有限責(zé)任公司在法律上最大的不同之處在于，一人有限責(zé)任公司具有法人資格，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具備法人資格。一人有限責(zé)任公司股東以認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者以其個(gè)人資產(chǎn)對(duì)公司承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。一人有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人；而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只有一人，即自然人。