一、并購(gòu)重組，并購(gòu)貸款和并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法并購(gòu)重組、并購(gòu)貸款、并購(gòu)財(cái)務(wù)咨詢

1、并購(gòu)重組中的任何一方實(shí)際控制人或主談人往往請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)擔(dān)任陪談人甚至是主談人、稅收籌劃。并購(gòu)重組雙方聘請(qǐng)同一財(cái)務(wù)顧問(wèn)、稅收和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2、財(cái)務(wù)顧問(wèn)承擔(dān)著財(cái)務(wù)盡職調(diào)查,有利于項(xiàng)目的順利進(jìn)展、合同起草等任務(wù)。一般的并購(gòu)重組項(xiàng)目以財(cái)務(wù)顧問(wèn)為主導(dǎo),應(yīng)審慎選擇,有其存在的機(jī)會(huì)和價(jià)值。因?yàn)椴①?gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)工作不是一個(gè)鑒證工作。并購(gòu)重組雙方聘請(qǐng)同一財(cái)務(wù)顧問(wèn)的弊端主要是委托人不要求獨(dú)立性的風(fēng)險(xiǎn),但為了保護(hù)聘任方和財(cái)務(wù)顧問(wèn)的利益、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),有利于相關(guān)企業(yè)做出明智選擇、并購(gòu)重組成本和交易價(jià)格的測(cè)算。

3、因此，由于并購(gòu)重組合同條款中最多的也是上述財(cái)務(wù)顧問(wèn)所涉及的工作（到工商行政管理部門(mén)登記時(shí)用的材料需按工商模板另行起草、為重組一方全體股東爭(zhēng)取最大利益的工作探討并購(gòu)重組雙方聘請(qǐng)同一財(cái)務(wù)顧問(wèn)的利弊、并購(gòu)重組目標(biāo)要求的財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算。

二、并購(gòu)重組的定義和分類企業(yè)并購(gòu)的模式和策略

并購(gòu)重組是兩個(gè)以上公司合并、組建新公司或相互參股。企業(yè)并購(gòu)模式包括由上市公司作為投資主體直接展開(kāi)投資并購(gòu)；大股東成立子公司作為投資主體展開(kāi)投資并購(gòu)；由大股東出資成立產(chǎn)業(yè)投資基金作為投資主體展開(kāi)投資并購(gòu)；由上市公司出資成立產(chǎn)業(yè)投資基金作為投資主體展開(kāi)投資并購(gòu)。
法律依據(jù)
《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十二條
公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。
一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
第一百七十三條
公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

引用法規(guī)
[1]《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百七十二條
[2]《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百七十三條

三、什么是并購(gòu)重組，并購(gòu)重組方式有哪些

并購(gòu)重組，就是一家公司取得另一家公司的控制權(quán)。公司并購(gòu)的條件是兩個(gè)公司一定是依法設(shè)立的，并應(yīng)當(dāng)按照法定程序進(jìn)行。
并購(gòu)重組的方式有

1、以現(xiàn)金收購(gòu)資產(chǎn)。

2、以現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)。

3、以股權(quán)收購(gòu)資產(chǎn)。

4、以股權(quán)收購(gòu)股權(quán)。

5、以資產(chǎn)收購(gòu)資產(chǎn)。
法律依據(jù)
《公司法》第一百七十二條
公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。
一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
第一百七十三條
公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

引用法規(guī)
[1]《公司法》 第一百七十二條
[2]《公司法》 第一百七十三條

四、重大資產(chǎn)重組，重大并購(gòu)是什么意思？

針對(duì)重大資產(chǎn)重組是什么意思的規(guī)定，資產(chǎn)重組分為內(nèi)部重組和外部重組。內(nèi)部重組是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部資產(chǎn)案優(yōu)化組合的原則，進(jìn)行的重新調(diào)整和配置，以期充分發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的部分和整體效益，從而為經(jīng)營(yíng)者或所有者帶來(lái)最大的經(jīng)濟(jì)效益。在這一重組過(guò)程中，僅是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制和資產(chǎn)配置發(fā)生變化，資產(chǎn)的所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，屬于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理行為，因此，不與他人產(chǎn)生任何法律關(guān)系上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。外部重組，使企業(yè)或企業(yè)之間通過(guò)資產(chǎn)的買賣（收購(gòu)、兼并）、互換等形式，剝離不良資產(chǎn)、配置優(yōu)良資產(chǎn)，使現(xiàn)有資產(chǎn)的效益得以充分發(fā)揮，從而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。這種形式的資產(chǎn)重組，企業(yè)買進(jìn)或賣出部分資產(chǎn)、或者企業(yè)喪失獨(dú)立主體資格，其實(shí)只是資產(chǎn)的所有權(quán)在不同的法律主體之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，因此，此種形式的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的法律實(shí)質(zhì)就是資產(chǎn)買賣?！　漠a(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組的實(shí)質(zhì)在于對(duì)企業(yè)邊界進(jìn)行調(diào)整。從理論上說(shuō)，企業(yè)存在著一個(gè)最優(yōu)規(guī)模問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)規(guī)模太大，導(dǎo)致效率不高、效益不佳，這種情況下企業(yè)就應(yīng)當(dāng)剝離出部分虧損或成本、效益不匹配的業(yè)務(wù)；當(dāng)企業(yè)規(guī)模太小、業(yè)務(wù)較單一，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大，此時(shí)就應(yīng)當(dāng)通過(guò)收購(gòu)、兼并適時(shí)進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)，以降低整體風(fēng)險(xiǎn)?！　臅?huì)計(jì)學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組是指企業(yè)與其他主體在資產(chǎn)、負(fù)債或所有者權(quán)益諸項(xiàng)目之間的調(diào)整，從而達(dá)到資源有效配置的交易行為?！　≠Y產(chǎn)重組根據(jù)重組對(duì)象的不同大致可分為對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的重組、對(duì)企業(yè)負(fù)債的重組和企業(yè)股權(quán)的重組。資產(chǎn)和債務(wù)的重組又往往與企業(yè)股權(quán)的重組相關(guān)聯(lián)。企業(yè)股權(quán)的重組往往孕育著新股東下一步對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的重組?！　?duì)企業(yè)資產(chǎn)的重組包括收購(gòu)資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、出售資產(chǎn)、租賃或托管資產(chǎn)、受贈(zèng)資產(chǎn)，對(duì)企業(yè)負(fù)債的重組主要指?jìng)鶆?wù)重組，根據(jù)債務(wù)重組的對(duì)手方不同，又可分為與銀行之間和與債權(quán)人之間進(jìn)行的資產(chǎn)重組。　　資產(chǎn)重組根據(jù)是否涉及股權(quán)的存量和增量，又大致可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)重組和戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)重組。上述對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的重組屬于在企業(yè)層面發(fā)生、根據(jù)授權(quán)情況經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)即可實(shí)現(xiàn)的重組，我們稱之為“戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)重組”，而對(duì)企業(yè)股權(quán)的重組由于涉及股份持有人變化或股本增加，一般都需經(jīng)過(guò)有關(guān)主管部門(mén)（如中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所）的審核或核準(zhǔn)，涉及國(guó)有股權(quán)的還需經(jīng)國(guó)家財(cái)政部門(mén)的批準(zhǔn)，此類對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向的影響通常是巨大的，我們稱之為"戰(zhàn)略性資產(chǎn)重組"。戰(zhàn)略性資產(chǎn)重組根據(jù)股權(quán)的變動(dòng)情況又可分為股權(quán)存量變更、股權(quán)增加、股權(quán)減少（回購(gòu)）三類。　　股權(quán)存量變更在實(shí)務(wù)中又存在股權(quán)無(wú)償劃撥、股權(quán)有償協(xié)議轉(zhuǎn)讓、股權(quán)抵押拍賣、國(guó)有股配售、二級(jí)市場(chǎng)舉牌、間接股權(quán)收購(gòu)等多種形式，股權(quán)增加又可區(qū)分為非貨幣性資產(chǎn)配股、吸收合并和定向增發(fā)法人股三種方式，而股權(quán)回購(gòu)根據(jù)回購(gòu)支付方式不同，則可分為以現(xiàn)金回購(gòu)和以資產(chǎn)回購(gòu)兩種形式。

五、并購(gòu)重組法律問(wèn)題有哪些，有哪些相關(guān)的規(guī)定

法律分析
并購(gòu)重組一般存在如下法律問(wèn)題

1、購(gòu)買股權(quán)中的定價(jià)問(wèn)題、公司股東人數(shù)等法律問(wèn)題；

2、資產(chǎn)收購(gòu)中的法律問(wèn)題。不收購(gòu)負(fù)債；

3、合并中的法律問(wèn)題。保障債權(quán)人利益的問(wèn)題；

4、重組中的法律問(wèn)題。缺少重組的完整法律規(guī)范。
法律依據(jù)
《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十二條
公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。
一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十三條
公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

引用法規(guī)
[1]《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百七十二條
[1]《中華人民共和國(guó)公司法》 第一百七十三條